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Peut-on déduire ses dépenses en micro-entreprise ?
Micro-entrepreneur : peut-on déduire l'essence, le matériel, le téléphone, le loyer ou les autres dépenses ? Différence entre charges réelles, abattement fiscal et TVA.
Mis à jour en septembre 2026 • Lecture : environ 9 min
Réponse rapide
Au régime micro-fiscal, les dépenses professionnelles réelles ne sont pas déduites une par une pour calculer le bénéfice imposable. L'administration applique un abattement forfaitaire correspondant à la nature de l'activité. Cela n'empêche pas les dépenses d'avoir un impact très réel sur votre trésorerie et votre revenu net.
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Simuler mon revenu netPourquoi les charges réelles ne sont pas déduites
Le régime micro simplifie le calcul fiscal : au lieu de comptabiliser chaque charge pour déterminer un bénéfice réel, un abattement forfaitaire est appliqué au chiffre d'affaires selon la catégorie d'activité.
Cette simplicité explique pourquoi une micro-entreprise avec beaucoup de frais peut être moins avantageuse qu'elle n'en a l'air.
Dépense professionnelle et charge fiscalement déductible
Acheter un ordinateur, payer du carburant ou un abonnement professionnel diminue votre trésorerie. Mais au régime micro, cette dépense ne vient pas directement diminuer le chiffre d'affaires utilisé pour les cotisations sociales.
Il faut donc distinguer trois notions : chiffre d'affaires, résultat fiscal calculé avec l'abattement et revenu réellement disponible après vos dépenses.
Et la TVA sur les achats ?
Si vous êtes en franchise en base, vous ne récupérez en principe pas la TVA de vos achats. Si vous devenez redevable de TVA, certaines TVA supportées peuvent devenir déductibles sous conditions.
La déduction de TVA ne signifie toutefois pas que la dépense devient une charge réelle déductible du bénéfice micro : ce sont deux mécanismes différents.
Quand les dépenses deviennent un signal d'alerte
Si vos frais représentent une part élevée et régulière de votre chiffre d'affaires, comparez votre situation avec un régime réel. Au réel, les règles comptables sont plus lourdes mais les charges réelles peuvent être prises en compte pour le résultat fiscal.
Cette comparaison doit inclure les cotisations, l'impôt, la TVA, les frais de comptabilité et le temps administratif.
Pourquoi suivre ses dépenses malgré tout
Ne pas pouvoir les déduire au micro ne signifie pas qu'il faut les ignorer. Suivre vos dépenses permet de fixer des tarifs rentables, calculer votre revenu net et anticiper la trésorerie.
Un micro-entrepreneur qui ne regarde que son chiffre d'affaires peut avoir l'impression de bien gagner sa vie alors que ses coûts absorbent une grande partie des recettes.
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Questions fréquentes
Questions fréquentes
Puis-je déduire mon essence de mon chiffre d'affaires URSSAF ?
Non, les cotisations micro-sociales sont calculées sur le chiffre d'affaires selon les règles du régime, sans déduction de vos charges réelles.
Puis-je déduire mon ordinateur ?
Pas comme une charge réelle venant diminuer le bénéfice micro-fiscal ; l'abattement forfaitaire tient lieu de prise en compte des frais.
Pourquoi conserver mes factures d'achat alors ?
Pour le suivi de gestion, les obligations de registre lorsqu'elles s'appliquent, la TVA si vous êtes redevable et la justification de vos opérations.
La TVA de mes achats est-elle récupérable ?
Pas en franchise en base. Si vous êtes redevable de TVA, une déduction peut être possible sous conditions.
Quand envisager le régime réel ?
Lorsque les charges réelles deviennent importantes, une comparaison chiffrée avec un régime réel peut être pertinente.
Sources officielles
Article vérifié à partir de sources publiques officielles disponibles en septembre 2026. Les règles peuvent évoluer : vérifiez votre situation particulière auprès de l'administration compétente.